Hướng dẫn nộp tờ khai thuế GTGT mới nhất 2024
Việc hiểu rõ và thực hiện đúng các thủ tục nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng này là rất quan trọng để tránh các rủi ro pháp lý cho doanh nghiệp của bạn. Trong bài viết sau, Phần mềm kế toán và quản lý kinh doanh CrystalBooks sẽ cùng bạn tìm hiểu các bước cơ bản và những điều cần lưu ý khi nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng, giúp bạn tự tin hơn trong việc xử lý các vấn đề liên quan đến thuế.
Khái niệm tờ khai thuế giá trị gia tăng là gì?
Tờ khai thuế giá trị gia tăng (hay tờ khai GTGT) là một loại tờ khai do cơ quan thuế quy định, dùng để kê khai số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT được khấu trừ và các thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong một kỳ tính thuế.
Mục đích sử dụng tờ khai thuế GTGT:
- Giúp cơ quan thuế quản lý, kiểm tra việc nộp thuế GTGT của doanh nghiệp.
- Cung cấp cơ sở để tính thuế GTGT phải nộp và thuế GTGT được khấu trừ cho doanh nghiệp.
- Làm căn cứ để hoàn thuế GTGT cho doanh nghiệp (nếu có).
Đối tượng sử dụng tờ khai thuế GTGT:
- Doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh và có doanh thu chịu thuế GTGT.
- Chi nhánh/ văn phòng đại diện của doanh nghiệp quốc tế tại Việt Nam.
- Cá nhân kinh doanh có doanh thu chịu thuế GTGT từ hoạt động kinh doanh dịch vụ.
Nội dung chính của tờ khai thuế GTGT:
- Thông tin về doanh nghiệp: Tên, mã số thuế, địa chỉ, SĐT, email,…
- Kỳ tính thuế: Từ ngày - đến ngày
- Doanh thu chịu thuế GTGT: Bao gồm doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ, chuyển nhượng bất động sản,…
- Thuế GTGT phải nộp: Được tính toán dựa trên doanh thu chịu thuế GTGT và tỷ lệ thuế GTGT.
- Thuế GTGT được khấu trừ: Bao gồm thuế GTGT ghi trên hóa đơn GTGT mua vào hàng hóa, dịch vụ, tài sản cố định,…
- Số thuế GTGT phải nộp hoặc số thuế GTGT được hoàn thu: Được tính toán bằng cách trừ số thuế GTGT được khấu trừ khỏi số thuế GTGT phải nộp.
- Các thông tin khác: Ký tên, đóng dấu của người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp, ngày nộp tờ khai,…
Việc nộp tờ khai thuế GTGT là quy định của nhà Nước.
Một số quy định về việc nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng
Việc nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng (VAT) phải tuân thủ một số quy định cơ bản sau:
- Thời hạn nộp: Tờ khai VAT phải được nộp đúng thời hạn quy định, thường là vào ngày 20 của tháng kế tiếp kể từ tháng giao dịch hoặc quý giao dịch.
- Nộp điện tử: Được yêu cầu nộp tờ khai VAT qua hệ thống nộp thuế điện tử của cơ quan thuế.
- Nội dung bao gồm: Tờ khai VAT phải cung cấp đầy đủ thông tin về các giao dịch mua bán, cung cấp dịch vụ mà bạn đã thực hiện trong kỳ tính thuế.
- Bảo quản chứng từ: Các chứng từ liên quan đến giao dịch VAT phải được bảo quản và sẵn sàng cung cấp khi được yêu cầu kiểm tra bởi cơ quan thuế.
- Chuẩn bị và kiểm tra: Trước khi nộp, bạn cần kiểm tra kỹ các thông tin đã điền và tính toán lại số tiền thuế VAT phải nộp để đảm bảo tính chính xác.
- Xử lý các sai sót: Nếu phát hiện sai sót trong tờ khai đã nộp, bạn cần kịp thời sửa chữa và cung cấp thông báo về việc điều chỉnh này cho cơ quan thuế.
Khi nào phải nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng
Theo Luật quản lý về thuế số 38/2019/QH14, việc nộp tờ khai thuế VAT được quy định như sau:
- Đối với các loại thuế phải nộp hàng tháng, tờ khai phải được nộp chậm nhất vào ngày 20 của tháng tiếp theo kể từ tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Đối với các trường hợp nộp thuế theo quý, tờ khai phải được nộp chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo sau khi kết thúc quý.
Ví dụ: Để hoàn tất việc nộp và khai thuế GTGT cho tháng 12/2022, doanh nghiệp phải hoàn thành việc này không muộn hơn ngày 27/01/2023.
Việc nộp thuế GTGT theo tháng hoặc theo quý.
>>>Khám phá ngay: Phạt chậm nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng
Cách nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng trên website và phần mềm
Nộp tờ khai trực tiếp trên trang Thuế điện tử
Cách để nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên trang Thuế điện tử như sau:
- Bước 1: Truy cập website Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn/
- Bước 2: Đăng nhập bằng tài khoản đã được cấp, nếu chưa có tài khoản, bạn cần phải đăng ký mới.
- Bước 3: Chọn mục "Kê khai/Nộp thuế".
- Bước 4: Chọn "Thuế giá trị gia tăng".
- Bước 5: Chọn kỳ thuế cần nộp.
- Bước 6: Chọn "Nộp tờ khai".
- Bước 7: Tải tệp tờ khai XML đã được lập theo đúng quy định lên hệ thống.
- Bước 8: Ký điện tử bằng chữ ký số hoặc đóng dấu điện tử.
- Bước 9: Nộp tờ khai.
- Bước 10: Kiểm tra kết quả nộp tờ khai.
Giao diện của website khai thuế.
>>>Khám phá ngay: Hướng dẫn khai thuế giá trị gia tăng vãng lai
Nộp tờ khai qua phần mềm Hỗ trợ kê khai thuế (HTKK)
Để nộp tờ khai qua phần mềm Hỗ trợ khai thuế (HTKT) bạn sẽ thực hiện theo các bước sau:
- Bước 1: Cài đặt phần mềm HTKK của Tổng cục Thuế.
- Bước 2: Lập tờ khai thuế GTGT trên phần mềm HTKK.
- Bước 3: Kết xuất tờ khai định dạng XML.
- Bước 4: Thực hiện các bước từ 4 đến 10 như hướng dẫn nộp tờ khai trực tiếp trên trang Thuế điện tử.
>>>Xem ngay: Tổng hợp về thuế giá trị gia tăng được khấu trừ
Bài viết trên đã cung cấp cho bạn những thông tin cần thiết để hiểu rõ hơn về quy trình nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng, từ các bước cơ bản đến các lưu ý quan trọng. Hãy cùng tìm hiểu để giải quyết các thủ tục thuế một cách chuyên nghiệp và tiện lợi.
Ngoài ra, để hỗ trợ bạn trong quá trình quản lý thuế hiệu quả, chúng tôi cũng giới thiệu đến bạn các giải pháp phần mềm kế toán và quản lý kinh doanh tiên tiến như CrystalBooks, giúp bạn dễ dàng theo dõi và tổng hợp các thông tin liên quan đến thuế một cách nhanh chóng và chính xác. Khám phá thêm về CrystalBooks ngay để trải nghiệm sự thuận tiện và hiệu quả trong công việc kế toán của bạn.
>>>Khám phá: Thuế gián thu là gì? Các loại thuế gián thu tại Việt Nam
![[Tổng hợp] Hạch toán kế toán hành chính sự nghiệp 2024](/stores/post/hach-toan-ke-toan-hanh-chinh-su-nghiep-0.jpg)
![[Cập nhật] Mẫu biên bản điều chỉnh hóa đơn điện tử mới nhất](/stores/post/bien-ban-dieu-chinh-hoa-don-dien-tu-1.jpg)
