Cách láºp tá» khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT theo Thông tÆ° 80
Trong bà i viết nà y, CrystalBook sẽ cung cấp cho bạn thông tin vá» các quy định liên quan đến tá» khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT. Bên cạnh đó, bạn sẽ được hÆ°á»›ng dẫn chi tiết từng bÆ°á»›c để kê khai thuế trên phần má»m HTKK, cÅ©ng nhÆ° quy trình ná»™p tá» khai thuế GTGT lên cÆ¡ quan thuế qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế. Các thông tin nà y sẽ giúp các cá nhân và doanh nghiệp thá»±c hiện nghÄ©a vụ thuế đúng hạn và đầy đủ, tránh các sai sót trong quá trình kê khai và ná»™p thuế.
Các quy định vỠtỠkhai thuế GTGT
Thá»i hạn ná»™p hồ sÆ¡ khai thuế GTGT:
Căn cứ theo Äiá»u 8, Nghị định 126/2020/NÄ-CP và Äiá»u 44, Luáºt Quản lý thuế năm 2019, thá»i hạn ná»™p tá» thuế được quy định nhÆ° sau:
- Thá»i hạn ná»™p tá» khai thuế GTGT theo tháng: Không quá ngà y 20 của tháng tiếp theo.
- Thá»i hạn ná»™p tá» khai thuế GTGT theo quý: Cháºm nhất là ngà y cuối cùng của tháng đầu tiên quý tiếp theo.
Mức phạt cháºm ná»™p tá» khai thuế GTGT:
Căn cứ theo Äiá»u 13 Nghị định 125/2020/NÄ-CP có quy định vá» mức phạt cháºm ná»™p hồ sÆ¡ khai thuế GTGT nhÆ° sau:
Thá»i gian cháºm ná»™p tá» khai |
Mức phạt |
01 – 05 ngà y và có tình tiết giảm nhẹ |
Cảnh cáo |
01 – 30 ngà y, trừ trÆ°á»ng hợp quy định tại khoản 1 Äiá»u 13 Nghị định 125/2020/NÄ-CP |
2.000.000 đ – 5.000.000 đ |
31 – 60 ngà y |
5.000.000 đ – 8.000.000 đ |
◠61 – 90 ngà y ◠91 ngà y trở lên hoặc không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp ◠Không nộp các phụ lục theo quy định |
8.000.000 đ – 15.000.000 đ |
90 ngà y trở lên và có phát sinh số thuế phải ná»™p, và ngÆ°á»i ná»™p thuế đã ná»™p đủ số tiá»n thuế, cÅ©ng nhÆ° tiá»n cháºm ná»™p và o ngân sách nhà nÆ°á»›c trÆ°á»›c khi cÆ¡ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc trÆ°á»›c khi cÆ¡ quan thuế láºp biên bản vá» hà nh vi cháºm ná»™p hồ sÆ¡ khai thuế |
15.000.000 đ – 25.000.000 đ |
Mẫu tỠkhai thuế GTGT mới nhất (Mẫu 01/GTGT) theo TT80
Tá» khai thuế GTGT má»›i nhất tÃnh đến thá»i Ä‘iểm nà y là tá» khai sá» dụng mẫu 01/GTGT được quy định tại Phụ lục II ban hà nh kèm theo Thông tÆ° 80/2021/TT-BTC. Mẫu tá» khai nà y áp dụng cho các tổ chức, cá nhân phải ná»™p thuế theo phÆ°Æ¡ng pháp khấu trừ và có hoạt Ä‘á»™ng sản xuất, kinh doanh trong kỳ tÃnh thuế (tháng hoặc quý).
HÆ°á»›ng dẫn láºp tá» khai thuế GTGT trên phần má»m HTKK
Cáºp nháºt phiên bản phần má»m HTKK má»›i nhất, sau đó là m theo các bÆ°á»›c sau:
BÆ°á»›c 1: Äăng nháºp và o phần má»m HTKK
- Äăng nháºp HTKK bằng mã số thuế của doanh nghiệp.
- Chá»n mục Kê khai -> Thuế giá trị gia tăng -> Chá»n Tá» khai thuế GTGT (01/GTGT) (TT80/2021)
BÆ°á»›c 2: Khai báo thông tin quản lý thuế, kỳ thuế GTGT, danh mục ngà nh nghá», phụ lục kèm theo tá» khai
- Các thông tin CQT cấp Cục và CQT nơi nộp đã được tự động gán theo thông tin doanh nghiệp khai báo ban đầu khi bắt đầu sỠdụng HTKK.
- Check chá»n tá» khai theo tháng/quý. Chá»n tháng/quý Ä‘ang cần kê khai.
- Danh mục ngà nh nghá»:
NgÆ°á»i ná»™p thuế lá»±a chá»n lÄ©nh vá»±c tùy thuá»™c và o hoạt Ä‘á»™ng sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp gồm:
+ Hoạt Ä‘á»™ng sản xuất kinh doanh (SXKD) thông thÆ°á»ng.
+ Hoạt động xổ số kiến thiết, xổ số điện toán.
+ Hoạt Ä‘á»™ng thăm dò và khai thác dầu khÃ.
+ Dá»± án được đầu tÆ° cÆ¡ sở hạ tầng, nhà để chuyển nhượng khác địa bà n tỉnh nÆ¡i đóng trụ sở chÃnh.
+ Nhà máy sản xuất Ä‘iện khác địa bà n tỉnh nÆ¡i đóng trụ sở chÃnh.
- Phụ lục kê khai: Vá»›i doanh nghiệp hoạt Ä‘á»™ng sản xuất kinh doanh thông thÆ°á»ng và cáo mặt hà ng được giảm thuế 8% thì chá»n phụ lục 142/2024/QH15 kể từ kỳ tÃnh thuế Tháng 07/2024 hoặc kể từ Quý 3/2024.
Bước 3: Khai báo số liệu trên tỠkhai thuế
- Chỉ tiêu 21: Check chá»n mục nà y nếu trong kỳ khai thuế không phát sinh hoá Ä‘Æ¡n đầu và o, đầu ra.
- Chỉ tiêu 22: Nháºp số GTGT còn được khấu trừ của kỳ trÆ°á»›c chuyển sang, tÆ°Æ¡ng ứng số thuế ghi tại chỉ tiêu 43 trên tá» khai thuế GTGT kỳ trÆ°á»›c.
- Chỉ tiêu 23: Nháºp tổng giá trị hà ng hóa, dịch vụ đã mua và o trong kỳ kê khai chÆ°a có thuế GTGT.
- Chỉ tiêu 23a: Nháºp tổng giá trị hà ng hóa, dịch vụ mua và o nháºp khẩu.
- Chỉ tiêu 24: Nháºp tổng tiá»n thuế GTGT của hà ng hoá, dịch vụ mua và o.
- Chỉ tiêu 24a: Nháºp tổng tiá»n thuế GTGT nháºp khẩu.
- Chỉ tiêu 25: Nháºp tổng thuế thuế GTGT hà ng hoá, dịch vụ mua và o được khấu trừ. (Chỉ tiêu nà y sẽ khác vá»›i chỉ tiêu 24 trong trÆ°á»ng hợp doanh nghiệp có phân bổ thuế GTGT hóa Ä‘Æ¡n đầu và o dùng chung cho SXKD chịu thuế và không đủ Ä‘iá»u kiện khấu trừ thuế.)
- Chỉ tiêu 26: Nháºp tổng doanh thu hà ng hoá, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT.
- Chỉ tiêu 27, 28: HTKK tá»± Ä‘á»™ng tÃnh.
- Chỉ tiêu 29: Nháºp tổng doanh thu hà ng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế 0%
- Chỉ tiêu 30, 31: Nháºp tổng doanh thu hà ng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế 5% và tiá»n thuế GTGT tÆ°Æ¡ng ứng.
- Chỉ tiêu 32, 33: Nháºp tổng doanh thu hà ng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế 10% và tiá»n thuế GTGT tÆ°Æ¡ng ứng.
- Chỉ tiêu 32a trên tá» khai thuế GTGT: Nháºp tổng doanh thu hà ng hoá, dịch vụ bán ra không phải kê khai và tiá»n ná»™p thuế GTGT.
- Chỉ tiêu 34, 35, 36: HTKK tá»± Ä‘á»™ng tÃnh.
- Chỉ tiêu 37, 38: Nháºp số Ä‘iá»u chỉnh tăng hoặc giảm còn được khấu trừ của các kỳ trÆ°á»›c.
- Chỉ tiêu 39a: Khai số thuế GTGT còn được khấu trừ chÆ°a Ä‘á» nghị hoà n của dá»± án đầu tÆ° chuyển cho ngÆ°á»i ná»™p thuế tiếp tục khấu trừ (tức là khai số thuế GTGT còn được khấu trừ, không đủ Ä‘iá»u kiện hoà n thuế, không hoà n mà ngÆ°á»i ná»™p thuế đã kê khai riêng tá» khai thuế dá»± án đầu tÆ°) khi dá»± án đầu tÆ° Ä‘i và o hoạt Ä‘á»™ng hoặc khi số thuế GTGT còn lại được khấu trừ chÆ°a Ä‘á» nghị hoà n từ hoạt Ä‘á»™ng sản xuất kinh doanh (SXKD) của Ä‘Æ¡n vị phụ thuá»™c khi chấm dứt hoạt Ä‘á»™ng,…
- Chỉ tiêu 40b: Khai tổng số thuế GTGT mà ngÆ°á»i ná»™p thuế đã khai tại các chỉ tiêu 28a và 28b trên Tá» khai mẫu số 02/GTGT.
- Chỉ tiêu 40, 41, 42, 43: HTKK tá»± Ä‘á»™ng tÃnh.
>>>Khám phá: Mức phạt cháºm ná»™p tá» khai thuế GTGT theo quy định 2025
Cách nộp tỠkhai thuế GTGT lên cơ quan thuế mới nhất
Sau khi đã hoà n thiện tá» khai thuế GTGT và kết xuất XML, ngÆ°á»i ná»™p thuế cần ná»™p tá» khai thuế GTGT lên cÆ¡ quan thuế qua trang web thuedientu.gdt.gov.vn theo các bÆ°á»›c sau:
- BÆ°á»›c 1: NgÆ°á»i ná»™p thuế đăng nháºp và o website cổng thông tin của Tổng cục Thuế
- Bước 2: Tải tỠkhai thuế ở định dạng XML lên hệ thống.
- BÆ°á»›c 3: Nhấn ký Ä‘iện tá».
- Bước 4: Nhấn nút Nộp tỠkhai
- BÆ°á»›c 5: Chá»n “Tra cứu†để kiểm tra
Trên đây là các bÆ°á»›c để bạn có thể láºp và ná»™p tá» khai thuế GTGT mẫu má»›i nhất trên HTKK. Bên cạnh đó, phần má»m kế toán và quản lý kinh doanh CrystalBooks có tÃnh năng tá»± Ä‘á»™ng láºp tá» khai thuế GTGT và chuyển tá» khai sang HTKK, bạn không cần phải nháºp tay trên HTKK nữa. Äể tình hiểu rõ hÆ¡n tÃnh năng và phần má»m, hãy liên hệ ngay vá»›i chúng tôi theo số Ä‘iện thoại 028.3848.9975 để được tÆ° vấn ngay nhé!
>>>Xem ngay: Quy định, thủ tục và điá»u kiện hoà n thuế GTGT