Phần mềm Kế toán & Quản lý kinh doanhTin tứcTin tức Thuế

Cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT theo Thông tư 80

Trong bài viết này, CrystalBook sẽ cung cấp cho bạn thông tin về các quy định liên quan đến tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT. Bên cạnh đó, bạn sẽ được hướng dẫn chi tiết từng bước để kê khai thuế trên phần mềm HTKK, cũng như quy trình nộp tờ khai thuế GTGT lên cơ quan thuế qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế. Các thông tin này sẽ giúp các cá nhân và doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn và đầy đủ, tránh các sai sót trong quá trình kê khai và nộp thuế.

Các quy định về tờ khai thuế GTGT

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT:

Căn cứ theo Điều 8, Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Điều 44, Luật Quản lý thuế năm 2019, thời hạn ná»™p tờ thuế được quy định nhÆ° sau:

  • Thời hạn ná»™p tờ khai thuế GTGT theo tháng:  Không quá ngày 20 của tháng tiếp theo.
  • Thời hạn ná»™p tờ khai thuế GTGT theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên quý tiếp theo.

Mức phạt chậm nộp tờ khai thuế GTGT:

Căn cứ theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP có quy định về mức phạt chậm ná»™p hồ sÆ¡ khai thuế GTGT nhÆ° sau:

Thời gian chậm nộp tờ khai

Mức phạt

01 – 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ

Cảnh cáo

01 – 30 ngày, trừ trường hợp quy định tại khoản 1 Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP

2.000.000 đ – 5.000.000 đ

31 – 60 ngày

5.000.000 đ – 8.000.000 đ

● 61 – 90 ngày

● 91 ngày trở lên hoặc không ná»™p hồ sÆ¡ khai thuế nhÆ°ng không phát sinh số thuế phải ná»™p

● Không ná»™p các phụ lục theo quy định

8.000.000 đ – 15.000.000 đ

90 ngày trở lên và có phát sinh số thuế phải nộp, và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, cũng như tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc trước khi cơ quan thuế lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế

15.000.000 đ – 25.000.000 đ

Mẫu tờ khai thuế GTGT mới nhất (Mẫu 01/GTGT) theo TT80

Tờ khai thuế GTGT mới nhất tính đến thời điểm này là tờ khai sử dụng mẫu 01/GTGT được quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC. Mẫu tờ khai này áp dụng cho các tổ chức, cá nhân phải nộp thuế theo phương pháp khấu trừ và có hoạt động sản xuất, kinh doanh trong kỳ tính thuế (tháng hoặc quý).

Mẫu Tờ khai thuế GTGT theo Thông tư 80/2021/TT-BTC

Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT trên phần mềm HTKK

Cập nhật phiên bản phần mềm HTKK mới nhất, sau đó làm theo các bước sau:

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK

  • Đăng nhập HTKK bằng mã số thuế của doanh nghiệp.
  • Chọn mục Kê khai -> Thuế giá trị gia tăng -> Chọn Tờ khai thuế GTGT (01/GTGT) (TT80/2021)

Bước 2: Khai báo thông tin quản lý thuế, kỳ thuế GTGT, danh mục ngành nghề, phụ lục kèm theo tờ khai

  • Các thông tin CQT cấp Cục và CQT nÆ¡i ná»™p đã được tá»± Ä‘á»™ng gán theo thông tin doanh nghiệp khai báo ban đầu khi bắt đầu sá»­ dụng HTKK.
  • Check chọn tờ khai theo tháng/quý. Chọn tháng/quý Ä‘ang cần kê khai.
  • Danh mục ngành nghề:

Người ná»™p thuế lá»±a chọn lÄ©nh vá»±c tùy thuá»™c vào hoạt Ä‘á»™ng sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp gồm: 

+ Hoạt động sản xuất kinh doanh (SXKD) thông thường.

+ Hoạt Ä‘á»™ng xổ số kiến thiết, xổ số Ä‘iện toán. 

+ Hoạt động thăm dò và khai thác dầu khí.

+ Dự án được đầu tư cơ sở hạ tầng, nhà để chuyển nhượng khác địa bàn tỉnh nơi đóng trụ sở chính.

+ Nhà máy sản xuất điện khác địa bàn tỉnh nơi đóng trụ sở chính.

  • Phụ lục kê khai: Vá»›i doanh nghiệp hoạt Ä‘á»™ng sản xuất kinh doanh thông thường và cáo mặt hàng được giảm thuế 8% thì chọn phụ lục 142/2024/QH15 kể từ kỳ tính thuế Tháng 07/2024 hoặc kể từ Quý 3/2024.

Khai báo kỳ tính thuế, ngành nghề, phụ lục

Bước 3: Khai báo số liệu trên tờ khai thuế

  • Chỉ tiêu 21: Check chọn mục này nếu trong kỳ khai thuế không phát sinh hoá Ä‘Æ¡n đầu vào, đầu ra.
  • Chỉ tiêu 22: Nhập số GTGT còn được khấu trừ của kỳ trÆ°á»›c chuyển sang, tÆ°Æ¡ng ứng số thuế ghi tại chỉ tiêu 43 trên tờ khai thuế GTGT kỳ trÆ°á»›c.
  • Chỉ tiêu 23: Nhập tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ đã mua vào trong kỳ kê khai chÆ°a có thuế GTGT.
  • Chỉ tiêu 23a: Nhập tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào nhập khẩu.
  • Chỉ tiêu 24: Nhập tổng tiền thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào.
  • Chỉ tiêu 24a: Nhập tổng tiền thuế GTGT nhập khẩu.
  • Chỉ tiêu 25: Nhập tổng thuế thuế GTGT hàng hoá, dịch vụ mua vào được khấu trừ. (Chỉ tiêu này sẽ khác vá»›i chỉ tiêu 24 trong trường hợp doanh nghiệp có phân bổ thuế GTGT hóa Ä‘Æ¡n đầu vào dùng chung cho SXKD chịu thuế và không đủ Ä‘iều kiện khấu trừ thuế.)
  • Chỉ tiêu 26: Nhập tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT.
  • Chỉ tiêu 27, 28: HTKK tá»± Ä‘á»™ng tính.
  • Chỉ tiêu 29: Nhập tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế 0%
  • Chỉ tiêu 30, 31: Nhập tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế 5% và tiền thuế GTGT tÆ°Æ¡ng ứng.
  • Chỉ tiêu 32, 33: Nhập tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế 10% và tiền thuế GTGT tÆ°Æ¡ng ứng.
  • Chỉ tiêu 32a trên tờ khai thuế GTGT: Nhập tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra không phải kê khai và tiền ná»™p thuế GTGT.
  • Chỉ tiêu 34, 35, 36: HTKK tá»± Ä‘á»™ng tính.
  • Chỉ tiêu 37, 38: Nhập số Ä‘iều chỉnh tăng hoặc giảm còn được khấu trừ của các kỳ trÆ°á»›c.
  • Chỉ tiêu 39a: Khai số thuế GTGT còn được khấu trừ chÆ°a đề nghị hoàn của dá»± án đầu tÆ° chuyển cho người ná»™p thuế tiếp tục khấu trừ (tức là khai số thuế GTGT còn được khấu trừ, không đủ Ä‘iều kiện hoàn thuế, không hoàn mà người ná»™p thuế đã kê khai riêng tờ khai thuế dá»± án đầu tÆ°) khi dá»± án đầu tÆ° Ä‘i vào hoạt Ä‘á»™ng hoặc khi số thuế GTGT còn lại được khấu trừ chÆ°a đề nghị hoàn từ hoạt Ä‘á»™ng sản xuất kinh doanh (SXKD) của Ä‘Æ¡n vị phụ thuá»™c khi chấm dứt hoạt Ä‘á»™ng,…
  • Chỉ tiêu 40b: Khai tổng số thuế GTGT mà người ná»™p thuế đã khai tại các chỉ tiêu 28a và 28b trên Tờ khai mẫu số 02/GTGT.
  • Chỉ tiêu 40, 41, 42, 43: HTKK tá»± Ä‘á»™ng tính.

Nhập các chỉ tiêu tờ khai GTGT

>>>Khám phá: Mức phạt chậm ná»™p tờ khai thuế GTGT theo quy định 2025

Cách nộp tờ khai thuế GTGT lên cơ quan thuế mới nhất

Sau khi đã hoàn thiện tờ khai thuế GTGT và kết xuất XML, người nộp thuế cần nộp tờ khai thuế GTGT lên cơ quan thuế qua trang web thuedientu.gdt.gov.vn theo các bước sau:

  • BÆ°á»›c 1: Người ná»™p thuế đăng nhập vào website cổng thông tin của Tổng cục Thuế
  • BÆ°á»›c 2: Tải tờ khai thuế ở định dạng XML lên hệ thống.
  • BÆ°á»›c 3: Nhấn ký Ä‘iện tá»­.
  • BÆ°á»›c 4: Nhấn nút Ná»™p tờ khai
  • BÆ°á»›c 5: Chọn “Tra cứu” để kiểm tra

Đăng nhập hệ thống nộp tờ khai thuế GTGT

Trên đây là các bÆ°á»›c để bạn có thể lập và ná»™p tờ khai thuế GTGT mẫu má»›i nhất trên HTKK. Bên cạnh đó, phần mềm kế toán và quản lý kinh doanh CrystalBooks có tính năng tá»± Ä‘á»™ng lập tờ khai thuế GTGT và chuyển tờ khai sang HTKK, bạn không cần phải nhập tay trên HTKK nữa. Để tình hiểu rõ hÆ¡n tính năng và phần mềm, hãy liên hệ ngay vá»›i chúng tôi theo số Ä‘iện thoại 028.3848.9975 để được tÆ° vấn ngay nhé!

>>>Xem ngay: Quy định, thủ tục và Ä‘iều kiện hoàn thuế GTGT

Tags: Tờ khai thuế GTGT

Nổi bật

Liên quan

Xem thêm

THÔNG TIN LIÊN HỆ

CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY THIÊN

Địa chỉ: 12/17 Đào Duy Anh, Phường 09, Quận Phú Nhuận, Thành Phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Điện thoại: 028.3848.9975 

Email: crystalbooks@ttsoft.com.vn

DMCA.com Protection Status

VỀ CRYSTALBOOKS

HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG

KẾT NỐI VỚI CHÚNG TÔI

icon facebook icon zalo icon youtube

BẢN ĐỒ

© Copyright TTSOFT

Tawk.to Widget
(+84.28) 3848-99-75