Lập Tờ khai quyết toán thuế TNDN

Lập Tờ khai quyết toán thuế TNDN là 1 trong các bước Khóa sổ và lập báo cáo quyết toán với TTSOFT® Pro Accounting.

Bạn sẽ lập và hoàn thành Tờ khai quyết toán thuế TNDN trong TTSOFT® Pro Accounting, sau đó chỉ chuyển dữ liệu sang HTKK để nộp tờ khai

Việc lập tờ khai thuế trong phần mềm kế toán rất thuận tiện và có nhiều điểm lợi, do các chỉ tiêu có liên kết với số liệu kế toán, phần mềm sẽ tự động tính được các chỉ tiêu cần thiết và tính ra số thuế phải nộp. Việc kiểm tra đối chiếu, cập nhật điều chỉnh tờ khai nếu có sửa chứng từ cũng dễ dàng hơn rất nhiều.

Một điểm quan trọng nữa là phần mềm sẽ tự động tạo ra bút toán quyết toán thuế TNDN khi bạn chốt số liệu tờ khai.

Bạn không cần thực hiện các bút toán kết chuyển xác định kết quả kinh doanh khi lập Tờ khai quyết toán thuế TNDN.

Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN

Lập Tờ khai quyết toán thuế TNDN - mẫu 03/TNDN theo Thông tư 80/2021 tại giao diện Kê khai thuế, mở từ menu Kê khai thuế của phần mềm.

1. Khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, phần mềm sẽ tự động tính:
   1. Phụ lục 03-1A/TNDN
   2. Chỉ tiêu A1 - Tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp.
2. Bạn nhập tay các chỉ tiêu còn lại của tờ khai gồm:
   1. Chỉ tiêu B4 - Giá trị các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
   2. Chỉ tiêu B14 - Giá trị thu nhập chịu thuế từ hoạt động sản xuất kinh doanh.
   3. Chỉ tiêu C3a - Giá trị lỗ từ hoạt động SXKD được chuyển trong kỳ và chỉ tiêu C3b: nhập giá trị lỗ từ chuyển nhượng BĐS được bù trừ với lãi của hoạt động SXKD.
   4. Chỉ tiêu C7: nhập giá trị thu nhập tính thuế áp dụng thuế suất 20%. Hoặc chỉ tiêu C8: giá trị thu nhập tính thuế tính theo thuế suất không ưu đãi khác và kèm theo chỉ tiêu C8a: nhập mức thuế suất không ưu đãi khác (%).
   5. Chỉ tiêu C11, C12, C13, C14, C15, C16: nhập giá trị thuế TNDN được ưu đãi / được miễn, giảm / đã nộp ở nước ngoài (nếu có).
   6. Chỉ tiêu E1, E2, E5: nhập giá trị số thuế TNDN phải nộp quyết toán trong kỳ.
   7. Chỉ tiêu G1, G2: nhập giá trị thuế TNDN nộp thừa kỳ trước chuyển sang kỳ này hoặc số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm (lưu ý chỉ nhập vào chỉ tiêu G2 khi trong năm có hạch toán vào bên Nợ tài khoản 821).
3. Sau khi điền đầy đủ các chỉ tiêu, bạn sẽ có được chỉ tiêu I là Số thuế TNDN còn phải nộp đến thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế.
4. Bấm Ghi sổ để khóa các chỉ tiêu của tờ khai.

Tự động tạo bút toán quyết toán thuế TNDN

Khi bạn bấm nút Ghi sổ trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN, phần mềm sẽ tự động sinh ra bút toán quyết toán thuế TNDN phải nộp dựa vào chỉ tiêu I như sau:

• Nợ TK 3334 - Có TK 821     (nếu Tổng tiền thuế tạm tính nhiều hơn số thuế phải nộp khi quyết toán)
• Nợ TK 821 - Có TK 3334     (nếu Tổng tiền thuế tạm tính ít hơn số thuế phải nộp khi quyết toán)