Láºp Tá» khai quyết toán thuế TNDN
Láºp Tá» khai quyết toán thuế TNDN là 1 trong các bÆ°á»›c Khóa sổ và láºp báo cáo quyết toán vá»›i TTSOFT® Pro Accounting.
Bạn sẽ láºp và hoà n thà nh Tá» khai quyết toán thuế TNDN trong TTSOFT® Pro Accounting, sau đó chỉ chuyển dữ liệu sang HTKK để ná»™p tá» khai
Việc láºp tá» khai thuế trong phần má»m kế toán rất thuáºn tiện và có nhiá»u Ä‘iểm lợi, do các chỉ tiêu có liên kết vá»›i số liệu kế toán, phần má»m sẽ tá»± Ä‘á»™ng tÃnh được các chỉ tiêu cần thiết và tÃnh ra số thuế phải ná»™p. Việc kiểm tra đối chiếu, cáºp nháºt Ä‘iá»u chỉnh tá» khai nếu có sá»a chứng từ cÅ©ng dá»… dà ng hÆ¡n rất nhiá»u.
Má»™t Ä‘iểm quan trá»ng nữa là phần má»m sẽ tá»± Ä‘á»™ng tạo ra bút toán quyết toán thuế TNDN khi bạn chốt số liệu tá» khai.
Bạn không cần thá»±c hiện các bút toán kết chuyển xác định kết quả kinh doanh khi láºp Tá» khai quyết toán thuế TNDN.
Láºp tá» khai quyết toán thuế TNDN
Láºp Tá» khai quyết toán thuế TNDN - mẫu 03/TNDN theo Thông tÆ° 80/2021 tại giao diện Kê khai thuế, mở từ menu Kê khai thuế của phần má»m.
- Khi láºp tá» khai quyết toán thuế TNDN, phần má»m sẽ tá»± Ä‘á»™ng tÃnh:
- Phụ lục 03-1A/TNDN
- Chỉ tiêu A1 - Tổng lợi nhuáºn trÆ°á»›c thuế thu nháºp doanh nghiệp.
- Bạn nháºp tay các chỉ tiêu còn lại của tá» khai gồm:
- Chỉ tiêu B4 - Giá trị các khoản chi không được trừ khi xác định thu nháºp chịu thuế.
- Chỉ tiêu B14 - Giá trị thu nháºp chịu thuế từ hoạt Ä‘á»™ng sản xuất kinh doanh.
- Chỉ tiêu C3a - Giá trị lá»— từ hoạt Ä‘á»™ng SXKD được chuyển trong kỳ và chỉ tiêu C3b: nháºp giá trị lá»— từ chuyển nhượng BÄS được bù trừ vá»›i lãi của hoạt Ä‘á»™ng SXKD.
- Chỉ tiêu C7: nháºp giá trị thu nháºp tÃnh thuế áp dụng thuế suất 20%. Hoặc chỉ tiêu C8: giá trị thu nháºp tÃnh thuế tÃnh theo thuế suất không Æ°u đãi khác và kèm theo chỉ tiêu C8a: nháºp mức thuế suất không Æ°u đãi khác (%).
- Chỉ tiêu C11, C12, C13, C14, C15, C16: nháºp giá trị thuế TNDN được Æ°u đãi / được miá»…n, giảm / đã ná»™p ở nÆ°á»›c ngoà i (nếu có).
- Chỉ tiêu E1, E2, E5: nháºp giá trị số thuế TNDN phải ná»™p quyết toán trong kỳ.
- Chỉ tiêu G1, G2: nháºp giá trị thuế TNDN ná»™p thừa kỳ trÆ°á»›c chuyển sang kỳ nà y hoặc số thuế TNDN đã tạm ná»™p trong năm (lÆ°u ý chỉ nháºp và o chỉ tiêu G2 khi trong năm có hạch toán và o bên Nợ tà i khoản 821).
- Sau khi Ä‘iá»n đầy đủ các chỉ tiêu, bạn sẽ có được chỉ tiêu I là Số thuế TNDN còn phải ná»™p đến thá»i hạn ná»™p hồ sÆ¡ khai quyết toán thuế.
- Bấm Ghi sổ để khóa các chỉ tiêu của tỠkhai.
Tự động tạo bút toán quyết toán thuế TNDN
Khi bạn bấm nút Ghi sổ trên Tá» khai quyết toán thuế TNDN, phần má»m sẽ tá»± Ä‘á»™ng sinh ra bút toán quyết toán thuế TNDN phải ná»™p dá»±a và o chỉ tiêu I nhÆ° sau:
- Nợ TK 3334 - Có TK 821 (nếu Tổng tiá»n thuế tạm tÃnh nhiá»u hÆ¡n số thuế phải ná»™p khi quyết toán)
- Nợ TK 821 - Có TK 3334 (nếu Tổng tiá»n thuế tạm tÃnh Ãt hÆ¡n số thuế phải ná»™p khi quyết toán)